Возможен ли бизнес без бизнес-плана?

Далее, в составляемом бизнес-плане должен следовать анализ рынка. В этом разделе необходимо отразить состояние спроса и предложения на планируемую к производству продукцию, объем ее выпуска в России или регионе. Необходимо отразить экономическое, социальное, инфраструктурное, возможно, и политическое значение данного производства (строительства) для развития страны или региона. Важен расчет ожидаемой доли компании после выхода ее на рынок новой продукции либо после расширения производства. Нужно точно определить собственную часть доли рынка, сильные и слабые стороны конкурентов, их долю в рынке, планы развития и финансовое состояние (хотя такую информацию получить достаточно сложно).

— Что должен включать в себя производственный план?

— Прежде всего, необходимо описать программу производства и реализации новой продукции, влияние инвестиций на объемы производства. Важно, направлены ли они на закупку нового или модернизацию существующего оборудования и предусматривается ли использование этого кредита для пополнения оборотных средств, что повлияет на размеры запасов и дебиторской задолженности. Объемы производства должны быть тесно связаны с направленностью инвестиций.

Необходимо описать технологию производства на вашем предприятии и влияние внедрения новых технологий на объемы производства. Привести данные анализа основных средств (первоначальная, остаточная стоимость, форма и норма амортизационных отчислений), поставщиков сырья и материалов (название, условия поставок) и ориентировочные цены.

Необходимо привести данные потенциальных альтернативных источников снабжения сырьем и материалами в случае возникновения проблем у партнеров предприятия. Описать систему управления персоналом на вашем предприятии: численность работающих, затраты на оплату труда, квалификацию инженерно-технического персонала и специалистов среднего и высшего звена управления.

В этом разделе бизнес-плана должна быть также информация об управленческом учете на предприятии: годовые затраты на выпуск продукции, переменные и постоянные затраты, себестоимость единицы продукции.

В случае если инвестиционный проект предусматривает строительство объектов недвижимости, в данный раздел включаются следующие пункты: стоимость строительства; структура капитальных вложений, предусмотренная в проектно-сметной документации (в том числе строительно-монтажные работы); затраты на оборудование; прочие затраты.

Одним из важнейших пунктов, рассматриваемых в бизнес-планах в последнее время (в основном по требованию иностранных инвесторов), является обеспечение экологической и технической безопасности производства.

— Далее следует маркетинговый план?

— Да. Данный раздел предусматривает рассмотрение таких вопросов, как изучение спроса и оценка потребителями вашей продукции. Разделение потенциального потребителя по возрастным, социальным и национальным группам. Анализ сегмента рынка планируемой к производству продукции, прогноз его развития. Необходимо выделить основные свойства продукции, благодаря которым она становится предпочтительнее продукции конкурентов. Нужно описать, как будет организован сбыт продукции. Важна характеристика компаний, привлекаемых к ее реализации. Должен быть расчет и прогноз оптовых и розничных цен на производимую продукцию. Мероприятия по организации рекламной кампании и ориентировочный объем затрат на ее проведение. Как будут осуществляться продажи в целом и по отдельным товарам, распределенные по месяцам (кварталам).

Следующим разделом бизнес–плана является финансовый план. Пожалуй, это один из важнейших разделов бизнес-плана, который дает ответ на вопрос: стоит ли инвестировать в этот проект или нет? В нем рассматриваются следующие показатели: объем финансирования проекта: инвестиции, направляемые на поставку основных фондов и нематериальных активов, кредиты для пополнения оборотных средств предприятия и т.д.. Нужно прогнозировать финансовые результаты от реализации проекта: выручку, издержки производства; движение денежных средств (основополагающим условием реализуемости проекта является положительное значение показателя денежного потока). Степень эффективности инвестиционного проекта определяется по показателям срока окупаемости, индекса рентабельности, бюджетной эффективности.

Важным показателем для потенциальных инвесторов является срок окупаемости проекта. Это время исчисляется с начала реализации проекта до момента, когда разность между дисконтируемой накопленной суммой чистой прибыли и объемом инвестиционных затрат приобретет положительное значение. Необходим прогноз баланса и отчета о прибылях и убытках, а также расчет реализации инвестиционного проекта без финансирования и с финансированием. Определение точки безубыточности, которая соответствует объему реализации, начиная с которого выпуск продукции должен приносить прибыль.

— Как она определяется?

— Точка безубыточности рассчитывается как отношение величины постоянных издержек к разности цены продукции и величины переменных издержек, деленной на объем реализации продукции. Определяя точку безубыточности, проектант оценивает рискованность проекта, бюджетный эффект инвестиционного проекта, который определяется как разница между поступлениями в бюджет и выплатами из него в связи с реализацией данного проекта.

Финансовый план должен иметь прогноз движения денежных средств на основе пессимистических и оптимистических значений основных показателей проекта: стоимости сырья, цены реализации, ставки дисконтирования, курса иностранной валюты и т.д.

Во всех расчетах в обязательном порядке проводится дисконтирование объемов поступлений и выплат по годам реализации проекта. Ставка дисконтирования — это минимальный размер доходности инвестиций, при котором инвестор предпочтет участие в проекте альтернативному вложению денежных средств при сопоставимом риске.

Вслед финансовому плану идет организационный план, который представляет собой план по организации деятельности предприятия, реализующего инвестиционный проект.

В организационном плане указывается статус, размер уставного капитала, состав организации, распределение долей, форма собственности претендента. По ООО указываются условия создания, по ЗАО — состав основных акционеров и принадлежащие им доли, по ОАО — объемы выпущенных акций и их эмиссии, указываются члены совета директоров, их краткие биографические справки; распределение обязанностей между директорами, имеется ли поддержка проекта со стороны местной администрации.

В бизнес-плане должно быть резюме проекта. В нем показываются основные цели проекта и средства их достижения. Кроме того, необходимо кратко показать выгодность проекта, его сильные стороны и воздействие на экономику города, региона или страны, влияние на решение социальных вопросов. Подчеркиваются основные финансовые показатели, подтверждающие рентабельность проекта.

— Что должно завершать бизнес-план?

— Приложение. В качестве приложений представляется отчетная документация предприятия — получателя инвестиций, проектно-сметная и исходно-разрешительная документация, конструкторские и научно-исследовательские разработки, договоры и протоколы о намерениях, которые в перспективе будут способствовать реализации проекта, необходимые чертежи и т.д.